Los residentes fiscales en Suiza, deben tributar en dicho país por su renta universal, es decir, por todos los ingresos que obtengan en cualquier lugar del mundo. Suiza y España han firmado un Convenio para evitar la doble imposición1 en materia de impuestos sobre la renta y sobre el patrimonio.
¿Cuántos impuestos paga un trabajador en Suiza?
Impuestos indirectos – Los impuestos indirectos constituyen un 30% de los ingresos fiscales en Suiza. El impuesto indirecto más importante es el impuesto sobre el valor añadido (IVA), que cobra el Estado federal. El tipo se eleva actualmente al 7,7% de la facturación efectiva, con lo cual es la tasa del IVA más baja de toda Europa.
¿Quién cobra los impuestos en Suiza?
Christian Beutler/Keystone Suiza recauda impuestos a escala federal, cantonal y local. Corresponde a los cantones establecer sus propios tipos impositivos. En Suiza los impuestos suelen ser menos altos que en la mayoría de países europeos. Este contenido fue publicado el 09 agosto 2019 Las obligaciones tributarias de los ciudadanos suizos y extranjeros con permiso C no son deducidas automáticamente de sus salarios, sino que éstos deben cumplimentar cada año un formulario de declaración de la renta.
- La cantidad debida a Hacienda resulta del cálculo hecho sobre la base de los ingresos y los haberes.
- En este enlace Enlace externo puedes consultar una guía para completar las declaraciones de impuestos en Suiza.
- A los trabajadores extranjeros sin permiso C se les descuentan los impuestos directamente de sus nóminas.
Toda persona que gane más de 17 000 francos suizos al año está obligada a pagar impuestos federales. Las tasas se gradúan de acuerdo con los niveles de ingresos y haberes, así como el estatus familiar; por ejemplo, las parejas casadas pagan más que las parejas que no están casadas, una situación que el Consejo Federal quiere modificar,
- La Administración Federal de Impuestos Enlace externo de Suiza pone a disposición del contribuyente una calculadora tributaria Enlace externo online que puede dar una aproximación general de lo que uno debe pagar según el cantón en el que resida.
- Por ejemplo, con un sueldo de 100 000 francos suizos las tasas cantonales pueden oscilar entre algo menos del 8% (cantón Zug) hasta casi un 25% (cantón de Basilea Ciudad).
El portal ch.ch también ofrece una descripción útil de los diversos tipos de impuestos (vehículos, propiedades, activos, mascotas, etc.) recaudados en Suiza. El portal ch.ch Enlace externo ofrece una panorámica general de los distintos tipos de impuestos (vehículos, propiedades, haberes, mascotas, etc) que se recaudan en Suiza. En cumplimiento de los estándares JTI Mostrar más: SWI swissinfo.ch, certificado por la JTI
¿Cuándo se considera residente fiscal en Suiza?
Tiene residencia fiscal en Suiza la persona que lleva en Suiza al menos 30 días ejerciendo una actividad laboral ó permanece, al menos, 90 días sin ejercer una actividad laboral.
¿Cuándo se hace la declaracion de la renta en Suiza?
Hasta el 31 de marzo podemos hacer la declaración de la renta (Steuererklärung) en Suiza, las personas con el permiso de residencia C, a no ser que pidamos un aplazamiento (Fristverlängerung) para presentarla (que en Zúrich es por ejemplo hasta el 30 de septiembre).
Lo que a mucha gente que tiene el permiso B le angustia, es no saber si tiene que realizar la declaración o no. Y en realidad no tienes la obligación a no ser que tu sueldo anual bruto sea de 120.000 CHF o superior, o que tengas posesiones inmobiliarias o tu esposo/a tenga la nacionalidad suiza o el permiso C (y por ende, hacéis la declaración conjunta).
Si tienes el permiso B ya se está aplicando un impuesto sobre tu renta, un impuesto de fuente (Quellensteuer). Pero claro, resulta que en realidad, hay gente a la que se le está tasando un impuesto de fuente pero no está deduciendo gastos que podría. Y hasta el 31 de marzo podría pedir lo que se llama una devolución e reintegro (Rückerstattung).
Formación continua o permanente : se puede desgravar los costes de formación de aquellos cursos que son convenientes para tu profesión (aunque se suelen excluir carrerar universitarias o formaciones como Lehre). A veces varía tanto de una oficina de impuestos a la otra de reconocer unos cursos frente a otros (por ejemplo, los de idiomas como el alemán, para las personas de origen extranjero como nosotros, no supone un problema), que lo mejor es consultar directamente en dicha oficina.
Fuente de la imagen: Wikipedia
El camino al trabajo (Fahrkosten) : las personas empleadas pueden desgravar el uso del transporte público con el abono anual, por ejemplo. Además suelen figurar un especie de costes globales (pauschal). La gente que se desplaza en su vehículo propio también puede desgravar el kilometraje, pero siempre que esté justificado el uso de auto (por ejemplo si el trayecto en coche ahorra más de 1 hora frente al uso del bus o tren). Previsión para la vejez (Vorsorge): pagos al tercer pilar (Säule 3a), compra para el segundo pilar o caja de pensión, etc. Se reconoce un máximo de 6768 CHF máximo por el 3er pilar. Aportaciones para la pensión alimenticia o Unterhaltsleistungen para exparejas y niños.
Si hay terceras personas cuidando de los hijos o hijas (Kinderbetreuung): por ejemplo los gastos de guardería (Kinderkrippen), las Tagesmütter, niñeras, etc. Los costes médicos o Krankheitskosten con un máximo sobre el neto de ingresos, que depende de cada cantón (por ejemplo un 5% en el de Argovia y el de Basilea Ciudad), pero no son deducibles las primas de los seguro médicos. Los intereses deudores o Schuldzinsen en caso de que hayáis pedido un préstamos o crédito, o una hipoteca, o de vuestra tarjeta de crédito. Donaciones o Spenden, Cada cantón decide el máximo que se puede deducir.
¿Y cómo se puede pedir esa devolución? Los formularios están en las oficinas de impuestos del cantón en el que residen. Aquí hay una lista, El problema viene en el plazo. Para poder deducir los costes de 2018, la fecha límite para presentar dichos formularios en el cantón de Zúrich es el del 31 de marzo de 2019 (vamos que queda una semana y media).
¿Cuánto te quitan de la nómina en Suiza?
Suiza – Impuestos sobre la renta de los trabajadores
| Fecha | Tipo medio: Individuo SM | Tipo máximo |
|---|---|---|
| 2020 | 17,8% | 41,7% |
| 2019 | 17,5% | 41,7% |
| 2018 | 17,4% | 41,7% |
| 2017 | 17,2% | 41,7% |
¿Cuánto quitan de impuestos en Suiza?
Impuesto de Sociedades – El impuesto de sociedades en Suiza grava los beneficios empresariales. Es también significativamente menor que en la mayoría de países desarrollados. Al igual que con otros impuestos, el impuesto de sociedades tiene tres tramos: el federal, el cantonal y el municipal.
El tramo federal, que es aplicable a toda Suiza, es del 8,5%. El tramo cantonal es el que suele marcar la diferencia. Por último, algunos municipios también cargan algún punto porcentual al impuesto. El cantón suizo con el impuesto de sociedades más bajo es Zug. El porcentaje total, incluyendo los tramos federal, cantonal y municipal es del 11,9%.
Los cantones con el impuesto de sociedades más elevado son Berna y Valais, con un 21,6% en total. La siguiente tabla incluye el impuesto de sociedades total en cada uno de los 26 cantones suizos. El tramo municipal se ha tomado del municipio con mayor población de cada cantón: Como ves, la media del país se sitúa en el 15,1%.
Para ponerlo en perspectiva, en Europa tan solo Hungría (9%), Irlanda (15%) y Lituania (15%) tienen un impuesto de sociedades menor que la media suiza. De hecho, los países principales del continente tienen todos impuestos más altos: Reino Unido (19%), España (25%), Italia (27,7%), Alemania (29,8%) y Francia (28,3%).
Eso les da ventaja a las empresas suizas para retener más dinero del que han sido capaces de generar, por lo que pueden invertir más para el futuro, contratar más empleados, investigar y expandirse.
¿Cuál es el salario mínimo en Suiza?
Aumenta el salario mínimo en Suiza – El salario mínimo interprofesional para 2022 en Suiza ha quedado fijado en 3.901,2 € al mes, es decir 46.814 euros al año, teniendo en cuenta que se consideran 12 pagas anuales, que es la división habitual del salario anual en la mayor parte de los países.
- Si miramos el salario mínimo en Francos suizos, que es la moneda oficial en Suiza, podemos ver que este año fue de 4.030,4 Francos suizos y por lo tanto, el SMI ha subido 22,5 Francos suizos mensuales respecto al salario anterior, un 0,6%.
- Este incremento es menor que el del IPC de 2021, que es del 1,5%, por lo tanto los trabajadores, a pesar de la subida, han pérdido poder adquisitivo en el último año.
Si miramos el ranking de SMI que publicamos, Suiza se encuentra en primera posición, luego es el país con mayor salario mínimo de la lista. El salario mínimo interprofesional o SMI es la cuantía retributiva mínima o el valor del salario mínimo que recibe un trabajador por la jornada legal de trabajo, independientemente del tipo de contrato que tenga.
| Fecha | SMI Mon. Local | SMI | SMI |
|---|---|---|---|
| 2022 | 4.030,4 | 4.215,6 $ | 3.901,2 € |
| 2021 | 4.007,9 | 4.385,7 $ | 3.710,3 € |
| 2020 | 3.983,6 | 4.242,5 $ | 3.670,2 € |
| 2019 | 3.776,2 | 3.800,1 $ | 3.351,0 € |
| 2018 | 3.776,2 | 3.861,6 $ | 3.227,0 € |
| 2017 | 3.776,2 | 3.834,9 $ | 3.516,3 € |
| 2016 | 3.776,2 | 3.832,2 $ | 3.485,2 € |
| 2015 | 3.776,2 | 3.923,8 $ | 3.140,6 € |
| 2014 | 3.776,2 | 4.121,8 $ | 3.076,1 € |
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¿Quién paga la Seguridad Social en Suiza?
Seguro de desempleo – En Suiza, todas las personas que trabajan por cuenta ajena y que aún no han alcanzado la edad de jubilación obligatoriamente están aseguradas contra el desempleo. Las cotizaciones las pagan la parte trabajadora y la empresa. Para tener derecho a las prestaciones del seguro de desempleo deben cumplirse las siguientes condiciones:
Haber trabajado al menos durante 12 meses en los dos años anteriores al desempleoTener domicilio en SuizaTener un permiso de trabajoInscribirse en una oficina de empleo regional (ORP, por sus siglas en francés)Realizar gestiones personales para encontrar un nuevo empleo
Los subsidios de desempleo ascienden al 70 % del salario medio percibido durante los últimos entre seis y doce meses de trabajo (el 80 % en caso de tener hijos a cargo). Por lo general, las prestaciones se pagan durante dos años, aunque hay muchas excepciones.
¿Dónde se pagan menos impuestos en Suiza?
La fiscalidad en Suiza la ejercen esencialmente los cantones. Keystone Archive En Suiza, la carga fiscal es hasta cuatro veces más alta en un cantón que en otro. En los últimos 10 años, el pago de impuestos se ha reducido en Neuchâtel y Appenzell. Zug y Schwyz son los que cobran menos.
Este contenido fue publicado el 05 agosto 2004 No por ello son los cantones ‘más baratos’ en materia tributaria. swissinfo presenta un diagnóstico del sistema impositivo vigente. Pagar impuestos en Suiza es un asunto serio. Especialmente porque cumplir con el fisco implica el pago de gravámenes de carácter federal –como puede ser el impuesto indirecto IVA o pago de derechos aduanales-, además de una carga que es de carácter cantonal.
De hecho, cada uno de los 26 cantones helvéticos tiene una política tributaria propia y decide de forma autónoma la tasa de impuestos que cobrarán a sus contribuyentes. Hay criterios distintos en función del estado civil y del nivel de ingresos. Las diferencias con frecuencia pueden ser abismales, según confirman las cifras del Ministerio suizo de Finanzas.
- Sólo por citar un ejemplo, el cantón del Jura puede ser hasta 4 veces más caro –en materia tributaria- que Zug, pero sólo para el caso específico de una pareja con ingresos inferiores a los 50.000 francos suizos anuales y sin hijos.
- A continuación swissinfo realiza una revisión detallada de la carga impositiva vigente en el 2004 en los diferentes cantones.
Vistazo a la última década El Ministerio de Finanzas de Suiza realizó una interesante evaluación sobre el comportamiento de la carga fiscal que han pagado los contribuyentes suizos durante la década comprendida entre 1993 y el 2003. Sus conclusiones arrojan datos interesantes.
Por ejemplo, en este periodo, el pago de impuestos directos –sobre el ingreso de cada persona- se redujo 29% en Bellinzona (Tesino); 23,7% en Schwyz; y 24,7% en Appenzell. En contrapartida, en regiones como Stans, el pago de impuestos directos aumentó 19,57% en esos mismos 10 años. En Liestal se elevó a 13,13%; y en Altdorf a 11,3%.
En un punto intermedio se encuentran Lucerna, Zug o Lausana, en donde la carga fiscal que se cobra sobre el ingreso de los habitantes es prácticamente la misma que en 1993. Los cantones «benévolos» Cuando uno se sumerge en la política tributaria de cada cantón -considerando el nivel de impuestos que cobra según el ingreso mensual y el estado civil-, las diferencias nuevamente se hacen patentes.
- Los cantones que cobran menos gravámenes a los solteros actualmente son Zug, Schwyz y el Tesino.
- Sin embargo, hay diferencias en función del nivel de ingreso.
- Si el soltero gana menos de 50.000 francos suizos anuales, destinará al pago de impuestos cantonales el 5,18% de su ingreso en Zug; el 5,67% en Schwyz; y el 7,56% en el Tesino.
Cuando los ingresos se duplican –esto es, cuando se encuentran entre los 90.000 y los 100.000 francos suizos anuales-, la menor carga de impuestos cantonales para solteros la cobra Schwyz (8,46%); Zug (8,53%); y Nidwalden (11,36%). Si hablamos de familias, la historia cambia.
- Con ingresos –por cónyuge- de menos de 50.000 francos suizos al año y dos hijos, el cantón que menos impuestos cobra es Ginebra, que prácticamente tiene ‘subsidiadas fiscalmente’ a las familias.
- ¿Por qué? La tasa con la que grava los ingresos del cónyuge citado es de sólo 0,05%; Zug está muy cerca (0,56%), y en tercer y cuarto sitio se encuentran Argovia (1,53%) y Basilea Ciudad (1,92%).
Cuando el cónyuge casado y con dos hijos gana alrededor de 100.000 francos suizos anuales, el cantón más favorable es Glarus (le cobra impuestos equivalentes a 3,67% de su ingreso); seguido por el Tesino (4,27%), y después por Schwyz (5,02%). Los ‘fiscales de hierro’ Hay cantones donde la carga tributaria que se lleva a cuestas es pesada.
- Para los solteros, nuevamente, con ingresos inferiores a los 50.000 francos suizos anuales, el cantón menos favorable para vivir es Basilea Ciudad (los obligará a transferirle vía pago de impuestos el 12,73% de su ingreso mensual).
- Prácticamente en la misma situación se encuentra Jura (17,71%) y el tercer cantón que más cobra impuestos es Neuchâtel (12,68%).
Cuando los ingresos son del orden de los 100.000 francos suizos anuales, la carga más elevada de impuestos cantonales la aplica Jura (18,85% del ingreso del contribuyente soltero); seguida de Neuchâtel (18,75%) y de Basilea Ciudad (18,05%). Para los contribuyentes casados y con dos hijos, pero con ingresos individuales de menos de 50.000 francos suizos, el cantón que más impuestos cobra es Lucerna (4,78% de su ingreso mensual); seguido de Uri (4,71%) y de Glarus (4,53%).
¿Cómo se paga en Suiza?
Suiza no es miembro de la Unión Europea siendo el Franco Suizo (CHF) la moneda oficial del país. De todas formas en practicamente todos los lugares se puede pagar en EUR pero el cambio lo recibirá en CHF.
¿Cómo se cotiza en Suiza?
Cotizaciones – Este seguro social obligatorio (para casi todos) se financia mediante las cotizaciones de los asalariados, autónomos, empleadores y la propia Confederación (el Estado). Todas aquellas personas que trabajen o residan en Suiza han de cotizar al OASI, también si no tienen un trabajo remunerado salvo excepciones en este caso (si el cónyuge o pareja de hecho cotiza más del doble del mínimo al OASI).
- La obligación de cotizar para aquellos con trabajo remunerado nace a partir del mes de enero siguiente al año en que se cumplan los 17 años, y dura hasta la edad de jubilación.
- Para aquellos sin trabajo remunerado, a partir del mes de enero siguiente al año en que cumplan 20 años.
- Para aquellos con empleo remunerado sus cotizaciones están basadas en su salario o ingresos.
Para aquellos sin empleo remunerado las cotizaciones se calculan en base a su situación financiera. Las cotizaciones se pagan a partes iguales entre la empresa y el trabajador (es decir, el 4,35% sobre el salario, sin tope máximo de salario). Aunque se financia principalmente con cotizaciones, desde 1999 también se financia parcialmente con ingresos del Impuesto sobre el Valor Añadido.
¿Cuánto es el impuesto sobre la renta?
¿Cuánto se paga de ISR? Porcentaje a pagar por personas físicas y morales – El monto de ISR en porcentaje a pagar en México para las personas físicas depende de tasas que van desde el 1.92 y hasta el 35% sobre el ingreso bruto, dependiendo de las tarifas vigentes, las cuales están disponibles en las tablas que se encuentran en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2022,
¿Cuánto cuesta ser autonomo en Suiza?
Es asalariado o autónomo, sus cotizaciones corresponden al 10,1% de su ingreso. Además, se añaden 5% de gastos administrativos a la cotización debida. Sin embargo, el importe de la cotización mínima es de CHF 1’029. – (gastos administrativos de 5% incluidos).
¿Cuánto es la pensión máxima en Suiza?
Seguro De Posibilidades Complementarias – La idea de este fondo es que una vez jubilado, logres hallar al menos el 60% del último salario que recibiste a lo largo del tiempo que trabajaste. Este fondo puede gestionarse desde la misma compañía empleadora o desde un ente público.
- El importe de la Pensión Pública se ubica entre un mínimo del 16% salario medio y un máximo del 31% del salario medio.
- En 2021, la pensión está entre un mínimo de 1.195 francos suizos-CHF por mes (14.340 CHF anuales) y un máximo de 2.390 CHF por mes (28.680 anuales).
- La Pensión máxima percibida adjuntado con la de la pareja no puede superar el 150% pensión máxima para personas solteras (en total 3.585 CHF en 2021).
Este seguro es obligación para todos los que formen una parte del sistema de trabajo en Suiza. Debido al aumento del coste de la vida, el parlamento federal promulgó en 1966 unas pensiones auxiliares. En el contexto de la última crisis financiera, los sistemas de retribución de Mil euros pero que, por error de cálculo, lo hizo en más de ciento veinte mil.
Incorrectas como el desempleo o la pensión de viudedad durante un corto período y por poco Los cambios demográficos de las últimas décadas han obligado a muchos países a reformar su sistema de pensiones, entre ellos España. El equipo de redacción de canalJubilación transporta más de diez años preocupándose por tus ahorros y por el hecho de que prosigas sosteniendo una excelente calidad de vida en el instante de la jubilación.
La cuantía de este suplemento depende de los capital, pero también de los costos a los que el pensionista debe hacer frente. Que los cedentes pagaban la casa con sus pensiones, que no es compartido por la Salón. Será la alimentante marcha a trabajar a Suiza más allá de que vuelve a Tomiño para saber Que tengan conocida una pensión o de retiro por incapacidad persistente para el No se quitan los alquileres de una pensión, pero tienes que tributar por ellos, naturalmente.
¿Cuántas horas al día se trabaja en Suiza?
Horas de trabajo – El número máximo de horas de trabajo por semana es de 45 horas para los trabajadores del sector industrial, mientras que se eleva a 50 horas para el resto de los trabajadores (art.9 de la LT). Sin embargo, esta duración máxima de trabajo puede prolongarse en ciertas condiciones a 4 horas más, bien con compensación en un plazo determinado, bien, en casos excepcionales, sin compensación.
- El trabajador no puede trabajar durante la noche salvo si se cumplen determinadas condiciones (art.10 de la LT).
- El trabajo nocturno se permite en determinados sectores que regula la OLT 2, o en caso de necesidad urgente (art.27 de la OLT 1), o por imperativo técnico o económico (art.28 de la OLT 1).
Las empresas de transporte público aplican un reglamento diferente a sus trabajadores. La jornada laboral no debe superar, salvo en circunstancias excepcionales, las siete horas en un promedio de 28 días (art.4, párrafo 1, LDT), de lo que resulta una media de 42 horas de trabajo semanales.
En la mayor parte de los sectores laborales, el número de horas de trabajo se establece en un convenio colectivo y la media se sitúa entre 40 y 42 horas semanales. Sin embargo, hay sectores en los que los interlocutores sociales no han negociado ningún horario y como consecuencia, superan con creces la media habitual.
En algunos sectores, se ha introducido una duración anual de trabajo para permitir más flexibilidad a los empleadores. Como media, la cantidad de horas de trabajo en Suiza en 1999 alcanzó las 41,8 horas semanales. Cada persona en activo realizó una media de 40 horas suplementarias al año en 1998.
¿Cuánto gana un extranjero en Suiza?
¿Cuánto gana un inmigrante en Suiza? – El salario medio en Suiza es de 87.401 € al año, es decir 7.283 € al mes, suponiendo 12 pagas anuales. Los trabajadores de Suiza son los mejor pagados de los 42 países que figuran en nuestro ranking de países por salario medio. Suiza: El país donde más se gana.
| Salario Medio | |
|---|---|
| 2021 | 87.401€ |
¿Cuánto gana un trabajador en Suiza al mes?
El salario médio en Suiza en 2021 ha sido de 87.401 € al año, es decir 7.283 euros al mes, si hacemos el cálculo suponiendo 12 pagas anuales. Esto supone que el salario medio ha subido un 2,34% respecto al año anterior, es decir, 1996 euros.
¿Cuánto se paga de impuestos en un trabajo?
Los mexicanos pagarán menos impuestos durante este año, gracias a un ajuste que aplicó el Servicio de Administración Tributaria ( SAT ) a las tablas del ISR, dirigidas a todos los trabajadores formales. A través de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2023, el SAT informó que los empleados del país pagaran una tasa efectiva mínima de 1.92% de ISR y una máxima de 35%, dirigida –ésta última- a quienes tienen más ingresos,
¿Quién paga la Seguridad Social en Suiza?
Seguro de desempleo – En Suiza, todas las personas que trabajan por cuenta ajena y que aún no han alcanzado la edad de jubilación obligatoriamente están aseguradas contra el desempleo. Las cotizaciones las pagan la parte trabajadora y la empresa. Para tener derecho a las prestaciones del seguro de desempleo deben cumplirse las siguientes condiciones:
Haber trabajado al menos durante 12 meses en los dos años anteriores al desempleoTener domicilio en SuizaTener un permiso de trabajoInscribirse en una oficina de empleo regional (ORP, por sus siglas en francés)Realizar gestiones personales para encontrar un nuevo empleo
Los subsidios de desempleo ascienden al 70 % del salario medio percibido durante los últimos entre seis y doce meses de trabajo (el 80 % en caso de tener hijos a cargo). Por lo general, las prestaciones se pagan durante dos años, aunque hay muchas excepciones.