En el caso de que llegue el día de pagar la cuota y no se abone, el trabajador autónomo incurrirá en una deuda con la Seguridad Social que, cuanto más tarde se subsane, más recargos o incluso intereses de demora se deberán asumir en el pago.
¿Qué pasa si un autónomo tiene deudas?
La principal consecuencia a la que se enfrentan los autónomos si tienen deudas con Hacienda o la Seguridad Social es la imposibilidad para acceder a cualquier tipo de prestación pública, incluida la de jubilación.
¿Qué hago para no pagar autónomos?
De hecho el criterio principal es el de la habitualidad. Es decir se exime del pago de la cuota de autónomos a aquellos que no realicen su actividad de manera periódica y continuada, si no en ocasiones especiales, y que además no obtengan unos ingresos superiores a 9034,20 euros anuales.
¿Cuándo caduca deuda de autónomos?
Cuándo prescriben las deudas de AFIP La pandemia de coronavirus es principalmente una crisis sanitaria aunque, como es de público conocimiento, también afectó –y sigue afectando- a pequeñas, medianas y grandes economías. En ese marco, en la Argentina cayó drásticamente la recaudación de impuestos y esto generó un exponencial aumento en las deudas con la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), más allá de los planes de moratorias, préstamos a tasa cero y otras acciones de gobierno que procuraron paliar la crisis.
Según datos de mediados de 2020, las deudas hacia el organismo recaudador aumentaron más del 90% respecto a comienzos de aquel año. En ese marco, y ante la caída de ingresos que se registra en diversos sectores de la economía, son muchos los contribuyentes que se preguntan cuándo prescriben las deudas de AFIP,
El detalle a tener en cuenta, las deudas impositivas prescriben a los 5 años, mientras que para las de seguridad social, el plazo es de 10 años. Al examinar cuándo prescriben las deudas es preciso tener en cuenta que luego de los mencionados plazos ya no se pueden exigir, aunque existen casos de suspensión o interrupción de dicha prescripción, lo que provoca que el período se alargue.
Por mencionar un ejemplo, eso ocurrió con los blanqueos de capitales de 2009 y 2013. Respecto a cuándo prescriben las deudas de autónomos, el plazo es de 10 años. Por lo demás, hay que considerar que cuando las deudas están en un juzgado con efecto suspensivo, tampoco son exigibles. Mientras la AFIP avanza, no se puede embargar ni ejecutar.
En este punto hay que tener presente otro aspecto, no todos los juzgados y todas las instancias tienen efecto suspensivo.
- Según detalla la AFIP, en una página de soporte, «las acciones y poderes del Fisco para determinar y exigir el pago de los impuestos regidos por la presente ley, y para aplicar y hacer efectivas las multas y clausuras en ella previstas, prescriben» en los siguientes plazos:
- a) Por el transcurso de 5 años en el caso de contribuyentes inscriptos, así como en el caso de contribuyentes no inscriptos que no tengan obligación legal de inscribirse ante la AFIP, o que, teniendo esa obligación y no habiéndola cumplido, regularicen espontáneamente su situación.
- b) Por el transcurso de 10 años en el caso de contribuyentes no inscriptos.
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: Cuándo prescriben las deudas de AFIP
¿Cuándo caduca la deuda de autónomos?
El plazo de prescripción de las deudas con la Seguridad Social es de 4 años, tal y como se establece en la Ley General Tributaria y, una vez finalizados, la Administración no puede volver a exigir la cuantía.
¿Cuánto tiempo puede estar un autónomo sin actividad?
Realmente, no existe un límite establecido para darse de alta al año en el régimen especial de trabajadores autónomos.
¿Cuánto es lo minimo que se paga de autónomo?
2. Cuota de autónomos en 2023: cotización por ingresos reales – Desde el 1 de enero de 2023 la cuota de autónomos queda establecida por el sistema de cotización para autónomos en función de sus ingresos reales, Así lo recoge el Real Decreto-ley 13/2022, de 26 de julio, por el que se establece un nuevo sistema de cotización para los trabajadores por cuenta propia o autónomos y se mejora la protección por cese de actividad.
- De esta forma, el sistema de cotización de los autónomos pasa a ser un modelo progresivo de cuotas que se despliega durante 3 años, entre 2023 y 2025, en el que los autónomos con menos ingresos rebajan su cuota, mientras que se incrementa para los que más ganan.
- Este sistema establece 15 tramos de cotización en los que cada autónomo tiene que ubicarse en función de su previsión de ingresos.
Mientras que los primeros tramos suponen una rebaja de la cuota con respecto a la base mínima anterior, en los tramos más altos aumenta. Este nuevo sistema establece las siguientes cuotas mensuales:
- Año 2023 : cuota mínima de 230 euros y máxima de 500 euros*,
- Año 2024 : cuota mínima de 225 euros y máxima de 530 euros*,
- Año 2025 : cuota mínima de 200 euros y máxima de 590 euros*,
* Estas cuotas corresponden a la base de cotización mínima dentro de cada tramo, que usamos como marco de referencia. La cuota de cada autónomo se calcula aplicando un tipo de cotización del 31,20 % a la base de cotización que elija de entre la mínima y la máxima dentro de su tramo. Por tanto, desde el 1 de enero de 2023 los autónomos cotizan a la Seguridad Social en función de sus ingresos reales, seleccionando uno de los 15 tramos de rendimientos netos con su correspondiente cuota mensual. Y al finalizar cada año, el autónomo tiene que regularizar sus cotizaciones a la Administración,
Es decir, tiene que devolver o reclamar las cuotas en caso de que el tramo de rendimientos netos definitivos esté por debajo o por encima del indicado por sus previsiones durante el año. IMPORTANTE : debes saber que aquellos autónomos que en diciembre de 2022 cotizaban por una base mayor a la que determinan sus rendimientos netos, pueden permanecer en esa base si lo desean para conseguir mayores derechos de pensión y otro tipo de prestaciones.
Lo único que deben hacer es renunciar a la devolución de cuotas, si procede, tras la regularización. El plazo de renuncia finaliza el último día del mes natural inmediatamente posterior a la comunicación de la regularización por parte de la Seguridad Social.
¿Cuál es el minimo para ser autónomo?
2. ¿Puedo facturar sin darme de alta en autónomos? – Para poder emitir una factura legalmente, es necesario cumplir dos requisitos:
- Estar dado de alta en la Seguridad Social como autónomo, con un coste mensual mínimo de 230 euros en 2023, salvo que se disfrute de alguna bonificación o de la tarifa plana de 80 euros,
- Alta en Hacienda mediante la presentación del alta censal ( modelo 036 o 037 ), sin coste económico. Aunque ello obligará a preparar las declaraciones de IRPF e IVA que te puedan corresponder y pagar los impuestos correspondientes.
Si no cumples estos requisitos y trabajas por cuenta propia, estarás engrosando la economía sumergida, incidiendo en la menor recaudación del Estado y en la competencia desleal que supone frente a aquellos otros autónomos y pymes que sí que cumplen con sus obligaciones legales.
La legislación de la Seguridad Social establece como norma que estás obligado a darte de alta en autónomos si realizas de forma habitual, personal y directa una actividad económica a título lucrativo, sin sujeción a contrato de trabajo y aunque utilices el servicio remunerado de otras personas, seas o no titular de empresa individual o familiar.
En nuestro artículo sobre alta y baja en el régimen de autónomos puedes ampliar información sobre quién está obligado a darse de alta en autónomos, El problema surge porque la obligatoridad de darse de alta en autónomos es independiente del nivel de ingresos y del tiempo dedicado a esa actividad.
- Lo que prima es que sea una actividad por cuenta propia y que se realice de forma habitual,
- Pero el concepto «habitual» es estricto, ya que se considera habitual tanto al que dedica 50 horas a la semana a su negocio como al que da unas clases en una academia dos tardes a la semana.
- Para una tienda a pie de calle el solo hecho de abrir ya implica que se considere habitual y lo mismo podría aplicar para una tienda online, aunque en este caso es más difícil de demostrar.
Pero el criterio de habitualidad es un concepto jurídico indeterminado y la falta de precisión ha hecho inevitable la intervención de jurisprudencia que viene estimando a través de sus sentencias la superación del umbral del Salario Mínimo Interprofesional (SMI) como indicador de este criterio de habitualidad.
Esta interpretación se ha terminado asentando como medida objetiva para determinar si el autónomo debe darse de alta o no en el RETA, pero frente a ello, Seguridad Social se reafirma en la obligatoriedad de darse de alta como autónomo con una actividad habitual, personal y directa una actividad económica a título lucrativo con independencia de los ingresos.
De hecho, con la nueva cotización por tramos aplicable en 2023 a los autónomos, que implica cotizar a la Seguridad Social en función del nivel real de ingresos, se contempla un primer tramo para aquellos trabajadores por cuenta propia que estén por debajo del SMI.
¿Cuánto tiempo tengo para pagar una deuda de la Seguridad Social?
El plazo máximo para la amortización de la deuda es de cinco años, pero dependerá del importe de la deuda y de las circunstancias existentes que se conceda el máximo o uno inferior. La concesión del mismo dará lugar al devengo de intereses, conforme al interés legal del dinero.
¿Cuánto quita Hacienda a los autónomos?
Desde 2015, el porcentaje de IRPF de contribución para un autónomo es de un 15%. Así que pagarás a la Agencia Tributaria la cantidad proporcional al 15% de lo que hayas facturado en un trimestre.
¿Cuántos años puede reclamar la Seguridad Social?
¿Cuándo prescribe una deuda con la Seguridad Social? – Las deudas con la Seguridad Social pueden ser exigibles durante cuatro años. A partir de los cuatro años se considera que estas deudas han prescrito y dejan de tener ningún tipo de validez, salvo que el plazo de prescripción se interrumpa como veremos más adelante. Es en estos cuatro años cuando la Seguridad Social pierde:
- El derecho de la Administración de la Seguridad Social para determinar las deudas cuyo objeto esté constituido por cuotas, mediante oportunas liquidaciones,
- La acción para exigir el pago de las deudas por cuotas de la Seguridad Social,
- La acción para imponer sanciones por incumplir las normas de la Seguridad Social.
- Obligación de reintegrar las prestaciones percibidas de forma indebida. Cuentan a partir de la fecha de cobro o desde que fue posible ejercer la acción de exigir su devolución.
Por lo tanto, las deudas con la Seguridad Social prescriben a los 4 años, Pero sigue leyendo hasta el final porque no hay que confundir prescripción con caducidad, y en la mayoría de ocasiones estas deudas no llegan a prescribir porque al reclamar su pago se interrumpe el plazo,
¿Cuánto se le puede embargar a un autónomo?
¿Qué dinero es inembargable? – Pero además de este orden preestablecido, también existen límites. Los mínimos necesarios para la supervivencia forman el criterio principal de los bienes que no podrán embargarse. Según el Artículo 607 sobre embargos de sueldo y pensiones, se considera » inembargable el salario, sueldo, pensión, retribución o su equivalente, que no exceda de la cuantía señalada para el Salario Mínimo Interprofesional «.
- Es decir, que no se pueden embargar ingresos que no superen -en 2022- los 960 euros.
- Dado que el autónomo no tiene un sueldo estable y periódico, se toman los salarios netos que quedan para el autónomo, descontando así los gastos y costes fijos de su actividad, como las cotizaciones y los gastos del seguro que el autónomo deberá aportar al Juzgado.
Así, según el artículo 607 de la LEC:
- Si se tienen ingresos superiores entre uno y dos veces el SMI (1.920 euros), serán embargables el 30% de los ingresos que superen el salario mínimo.
- Si se tienen ingresos superiores entre dos y tres veces el SMI (2.880 euros), serán embargables el 50% de los ingresos que superen el salario mínimo.
- Si se tienen ingresos superiores entre tres y cuatro veces el SMI ( 3.840 euros), serán embargables el 60% de los ingresos que superen el salario mínimo.
- Si superan cinco veces el (4.800 euros), serán embargables el 75% de los ingresos que superen el salario mínimo.
La Ley se refiere a salario neto, es decir, que siempre hay que descontar gastos fijos como el seguro, las cotizaciones y demás pagos a los que tiene que hacer frente de manera periódica e ineludible el trabajador por cuenta propia.
¿Cómo se pueden pagar las deudas de la Seguridad Social?
Consideraciones sobre Pago de Cuotas Iniciada la vía ejecutiva, cuando el deudor, en cualquier momento del procedimiento de apremio anterior a la adjudicación de los bienes embargados, decida pagar la deuda incluidos recargos, intereses en su caso, y costas devengadas, le será admitido el pago por las Unidades de Recaudación Ejecutiva.
Dinero de curso legal, El pago en dinero legal se realizará, en todo caso, a través de las entidades colaboradoras autorizadas o habilitadas al efecto. Cheque que, además de los requisitos generales exigidos por su legislación especifica, deberá reunir las siguientes características:
Ser nominativo a favor de la Tesorería General de la Seguridad Social y cruzado a la Entidad en que tenga su cuenta debidamente autorizada el órgano recaudador o el colaborador. Ser librado contra Entidades Financieras o de Crédito debidamente autorizadas e inscritas en el Registro correspondiente y situadas en territorio nacional. Estar fechados en el mismo día o a lo sumo en los dos anteriores a aquel en que se efectúe su entrega. Estar conformados, visados, o certificados por la Entidad librada, que deberá retener el importe consignado para el pago del cheque a su presentación hasta un plazo, como mínimo, de treinta días posteriores a la fecha de su emisión. Indicar el nombre o razón social del librador, y según proceda, su número o código de identificación fiscal, que se expresarán debajo de la firma con toda claridad. Cuando se extienda por apoderado además de los datos anteriores, figurará en la antefirma el nombre completo del titular de la cuenta corriente.
Transferencia bancaria, Los mandatos de transferencia podrán cursarse a través de Banco o Banquero inscrito en el Registro oficial de éstos, Cajas de Ahorros, Entidad Financiera o Instituciones de Crédito o de Depósito, para el abono de su importe en las cuentas especiales restringidas para los ingresos por recaudación ejecutiva y habrán de expresar el concepto concreto a que el ingreso corresponda así como el código de cuenta de cotización del deudor y demás datos identificativos de éste. Los ingresos realizados mediante transferencia bancaria se entenderán efectuados en la fecha en que tengan entrada en la Entidad Financiera a que se transfieren. Tarjeta de débito o crédito, Los pagos de deudas con la Seguridad Social que se encuentran en vía ejecutiva se podrán realizar mediante la utilización de tarjetas, tanto de débito como de crédito. Puede acceder sin certificado digital a la Sede Electrónica y realizar el pago a través del servicio «». Cualesquiera otros medios que se autoricen por la Tesorería General de la Seguridad Social.
Quién efectúe el pago de una deuda a la Seguridad Social tendrá derecho a que se le entregue un justificante del pago realizado. Los justificantes del pago en efectivo en la vía de apremio serán los recibos expedidos por las Entidades Financieras o Agentes colaboradores de los órganos de recaudación de la Tesorería General de la Seguridad Social, donde se efectúe el ingreso para el abono en la cuenta especial restringida para los ingresos por recaudación ejecutiva.